Prowadzenie działalności gospodarczej w Polsce to trudne wyzwanie. Zmieniające się przepisy, interpretacje podatkowe, wysokie podatki i problem zatorów płatniczych powodują, że właściciele firm szukają sposobów na ochronę majątku przedsiębiorstwa przed działaniami wierzycieli. Poznaj sprawdzone sposoby na zabezpieczenie aktywów.
Czego dowiesz się z tego artykułu
Ochrona majątku firmowego ma kluczowe znaczenie dla stałego rozwoju biznesu. Przeczytaj nasz artykuł, z którego dowiesz się:
- Jakie niebezpieczeństwa czyhają na firmy od strony gospodarczej?
- Które sposoby ochrony majątku przedsiębiorstwa są szczególnie skuteczne?
- W jaki sposób JDG i spółka kapitałowa zabezpieczają majątek przedsiębiorcy?
- Gdzie szukać pomocy w ochronie majątku firmy?
Niebezpieczeństwa i ryzyka dla osób prowadzących działalność gospodarczą
Dla wielu firm samo zarabianie pieniędzy może wydawać się proste. Jednak utrzymanie i pomnażanie raz zgromadzonego majątku często napotyka na wiele trudności. Przede wszystkim sam rozwój biznesu często wymaga podejmowania ryzykownych decyzji o niepewnej stopie zwrotu (a nawet rezultacie). Typowymi niebezpieczeństwami, z którymi boryka się wiele branż, są również:
- wahania popytu,
- zmiany przepisów podatkowych i celnych,
- brak wykwalifikowanej siły roboczej,
- sprawy sądowe, które mogą doprowadzić do uszczuplenia majątku,
- nieterminowe płatności faktur,
- zaległości podatkowe.
CHCESZ UZYSKAĆ NIEODPŁATNĄ PORADĘ DOTYCZĄCĄ TEGO TEMATU?
Skorzystaj z bezpłatnej konsultacji z jednym z naszych specjalistów i dowiedz się więcej.
Przykładowe narzędzia ochrony majątku
W przypadku skrajnego niepowodzenia przedsiębiorstwo zostanie postawione w stan likwidacji i po prostu zniknie z rynku. Czy jednak zawsze musi tak być?
Nie, pod warunkiem że w porę zostaną wdrożone różnego rodzaju mechanizmy zaradcze. Część z nich będzie można wdrożyć jedynie w przypadku spółki kapitałowej. Inne, jak upadłość konsumencka czy umowa intercyzy, znajdą zastosowanie wyłącznie do osób fizycznych lub wymagają spełnienia określonych warunków. Poznaj sprawdzone i legalne sposoby na ochronę majątku firmy.
Zawarcie małżeńskiej umowy majątkowej
Zawarcie intercyzy jest rozwiązaniem często wybieranym przez osoby fizyczne prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą, spółkę osobową prawa handlowego lub spółkę cywilną. Taka umowa wymaga zachowania formy aktu notarialnego, ale skutecznie zabezpiecza przed długami zaciągniętymi przez współmałżonka (np. w związku z prowadzoną działalnością gospodarczą). W razie egzekucji spieniężeniu podlegają aktywa przedsiębiorstwa, ale nie składniki majątku wspólnego.
Co istotne małżeńska rozdzielność majątkowa nie modyfikuje zasad dziedziczenia ustawowego. Najbezpieczniej zawrzeć ją jeszcze przed otwarciem własnego biznesu.
Założenie spółki kapitałowej
Wśród dostępnych form organizacyjno-prawnych prowadzenia działalności gospodarczej dużą popularnością cieszą się spółki osobowe ze względu na jednokrotne opodatkowanie dochodu. W praktyce to jednak spółki kapitałowe, a przede wszystkim spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, skutecznie chronią majątek prywatny właściciela.
Wspólnicy mogą czuć się bezpiecznie w każdym przypadku (poza spółką jednoosobową, kiedy jedyny wspólnik jest jednocześnie członkiem zarządu). Za całe długi odpowiada osoba prawna. W przypadku bezskuteczności egzekucji wierzyciel może skierować swoje roszczenia do członków zarządu. Mają oni jednak możliwość zwolnienia się z odpowiedzialności pod warunkiem, że uda im się wykazać jedną z przesłanek ekskulpacyjnych, np. we właściwym czasie zgłoszono wniosek o ogłoszenie upadłości lub w tym samym czasie wydano postanowienie o otwarciu postępowania restrukturyzacyjnego.
Jednocześnie założenie spółki z o.o. jest proste (możesz to zrobić całkowicie przez internet, korzystając z systemu S24). Na koszty związane z utworzeniem spółki z o.o. składa się:
- opłata sądowa w wysokości 350 zł,
- kapitał zakładowy w wysokości minimum 5 tysięcy złotych,
- podatek od czynności cywilnoprawnych w wysokości 0,5% kapitału zakładowego.
Skorzystanie z usług trustu
W polskim porządku prawnym trusty nie występują w czystej postaci, choć pewną formą stosunku powierniczego jest fundacja rodzinna. Za granicą jednak trusty mają się całkiem dobrze, pozwalając scedować obowiązki związane z zarządzaniem majątkiem na podmiot trzeci. Jeśli planujesz ekspansję gospodarczą na obszar innego kraju, warto rozważyć taką możliwość.
Z praktycznego punktu widzenia umowa trustu polega na zawarciu umowy między donatorem a zarządzającym (trustee), na którego przenoszone są aktywa firmowe. Zadaniem trustee jest zarządzanie majątkiem według wskazań donatora i rozliczanie się z zysków (strat). Trusty mogą być szczególnie opłacalne w przypadku powiązania ich z rajami podatkowymi.
Ubezpieczenie biznesu
Jeszcze innym sposobem na ochronę majątku przedsiębiorstwa jest wykupienie polisy ubezpieczeniowej. Nieprzewidziane szkody, jak zalania, kradzież lub zniszczenie majątku mogą zdarzyć się zawsze i ważne jest, aby w razie uszczerbku przedsiębiorstwo nie musiał pokrywać strat z własnej kieszeni.
Warto wskazać, że część rodzajów biznesu ma obowiązek wykupienia obowiązkowego ubezpieczenia OC. Nawet jeśli specyfika Twojej działalności tego nie wymaga, rozważ taką możliwość. Sprawdź, jakie inne klauzule niż bazowe oferuje zakład ubezpieczeń i czy warto poszerzyć zakres ochrony ponad podstawowy.
Masz pytania lub wątpliwości co do treści OWU lub zastosowania poszczególnych klauzul? Zwróć się z tym do nas! Przeanalizujemy dokumentację ubezpieczeniową i zasugerujemy optymalne rozwiązanie.
Optymalizacja kosztów
Mądrze prowadzony biznes to nie tylko ten, który generuje wysokie obroty, ale także ten, który unika zbędnych kosztów. Optymalizacja wydatków w firmie pozwala na ograniczenie obciążeń i zwiększenie zysków. Prowadzisz software house? Rozważ wprowadzenie współpracy B2B z uwagi na korzystną stawkę ryczałtu zamiast umowy o pracę. Rozwijasz własny e-commerce? Zadbaj o współpracę z dostawcą usług fulfillmentowych, zamiast samodzielnie zajmować się logistyką.
Niezależnie od wprowadzonych zmian, prawnik będzie Ci potrzebny. Analizujemy umowy, prowadzimy audyt compliance z obowiązującymi przepisami, wspieramy zarządzanie ryzykiem. Dzięki pomocy zespołu Oniszczuk & Associates poczujesz się bezpieczniej na co dzień.
Windykacja niewypłacalnych dłużników
Problem rosnącego zadłużenia i niewypłacalnych kontrahentów jest szczególnie palący w takich branżach jak transport, logistyka, sektor żywnościowy. Nawarstwiające się zaległości w zapłacie faktur powodują, że wiele firm nie dysponuje środkami, aby płacić własne długi, wypłacać pracownikom wynagrodzenie, a nawet na bieżąco funkcjonować.
Jeśli i Ty borykasz się z nierzetelnymi kontrahentami, pamiętaj, aby nie zwlekać z windykacją należności. Zdecydowane działania pomogą odzyskać pieniądze. Niestety w Polsce spory sądowe potrafią ciągnąć się latami. Im szybciej podejmiesz właściwe kroki, tym większa szansa, że Twoja firma utrzyma się na rynku.
Zapewniamy kompleksową pomoc na etapie przedsądowym, sądowym oraz egzekucyjnym. Odzyskujemy pieniądze także od kontrahentów zagranicznych.
Optymalizacja podatkowa
Zobowiązania podatkowe są istotną częścią wszystkich obciążeń spoczywających na przedsiębiorcach. Podatek VAT, podatki dochodowe CIT i PIT, podatek od nieruchomości, a niekiedy także akcyza i nie tylko, skutecznie uszczuplają realny zysk z prowadzonej działalności gospodarczej. Jeśli chcesz, aby wysokie obroty faktycznie przekładały się na zyski, a nie napędzanie gospodarki, zadbaj o optymalizację podatkową. To zgodne z prawem działania prowadzące do obniżenia efektywnego opodatkowania.
Korzystaj z takich rozwiązań jak ulgi podatkowe, estoński CIT, zmiany terminu płatności zaliczek. Planowanie podatkowe nabiera zupełnie innego wymiaru w przypadku struktur międzynarodowych, kiedy w grę wchodzą różne reżimy prawne.
Jakie jeszcze formy ochrony majątku przedsiębiorstwa można zastosować?
Poniżej omówiliśmy tylko kilka popularnych sposobów na zabezpieczenie majątku firmy. Wśród innych działań warto wymienić np. utworzenie podatkowej grupy kapitałowej lub spółki holdingowej. Możesz rozważyć sporządzenie testamentu i umieszczenie w nim zapisu windykacyjnego.
Nie należy zapominać o roli negocjacji umów handlowych. Czasami rozmowa z kontrahentem przynosi najlepszy rezultat w postaci korzystnych warunków współpracy. W sytuacji kryzysowej przedsiębiorca może sięgnąć po postępowanie upadłościowe lub restrukturyzację. To również narzędzia, które przeciwdziałają dalszemu uszczuplaniu majątku.
Pamiętaj, że działania podejmowane w celu pokrzywdzenia wierzycieli można zakwestionować w drodze skargi pauliańskiej. Zarządzanie aktywami nie zawsze będzie proste! Planując ochronę majątku, skup się na nieruchomościach, wartościach niematerialnych (np. programach komputerowych), liniach produkcyjnych i znakach towarowych oraz kapitale. Nie zawsze wszystkie składniki majątku będzie się dało jednak zabezpieczyć równie skutecznie.
Długi firmy a majątek prywatny w przypadku JDG
Choć jednoosobowa działalność gospodarcza wydaje się dobrym wyborem na początek przygody z biznesem, jest to forma obarczona istotnym ryzykiem. W razie wszczęcia egzekucji przedsiębiorca odpowiada osobiście całym swoim majątkiem. W praktyce oznacza to, że wierzyciel może egzekwować należność również z majątku wspólnego współmałżonków.
Rozwiązaniem tego problemu jest umowa o małżeńskiej wspólności majątkowej. Intercyza chroni majątek prywatny współmałżonka przed roszczeniami wierzycieli związanymi z biznesem pod warunkiem, że zawarto ją przed powstaniem zadłużenia. Przepisy kodeksu rodzinnego i opiekuńczego przewidują także rozdzielność majątkową z wyrównaniem dorobków.
Długi prywatne a majątek spółki z o.o.
W przypadku spółki z ograniczoną odpowiedzialnością sytuacja przedsiębiorcy wygląda znacznie bardziej optymistycznie niż w przypadku JDG. Wspólnicy nie odpowiadają za zobowiązania spółki. Obciąża ich wyłącznie ryzyko ekonomiczne związane z tym, że biznes może nie pójść po myśli.
Spółka kapitałowa jako osoba prawna ponosi odpowiedzialność za swoje zobowiązania własnym majątkiem. Subsydiarnie wierzyciel może pociągnąć do odpowiedzialności członków zarządu, choć obowiązujące przepisy dają im szansę na uniknięcie odpowiedzialności po spełnieniu jednej z przesłanek katalogu art. 299 k.s.h.
Jak nie stracić majątku firmy — kilka słów na koniec
Jeśli prowadzisz własną działalność gospodarczą i chcesz zabezpieczyć się przed działaniami wierzycieli, sprawdź usługi Kancelarii Oniszczuk & Associates. Doświadczony zespół prawników opracuje dla Ciebie strategię ochrony majątku. Sprawdź nasze usługi w zakresie zakładania i obsługi biznesu, przekształceń spółek, postępowań sądowych i optymalizacji podatkowej.
